Crédito tributario por oportunidad estadounidense vs.

Crédito tributario por oportunidad estadounidense vs.
Category: Crédito Fiscal
13 enero, 2021

Hay dos créditos fiscales valiosos para la educación, pero solo puede usar uno por año.

La universidad ciertamente se ha vuelto mucho más cara en las últimas décadas, pero una cosa que el sistema fiscal en los Estados Unidos hace bastante bien es ofrecer descuentos por el dinero gastado en educación. Existe la deducción de intereses de préstamos estudiantiles, cuentas de ahorro universitarias con ventajas fiscales, como los Planes de Ahorro 529, y más. Y, por supuesto, existen dos créditos fiscales para la educación: el crédito fiscal por oportunidad estadounidense y el crédito por aprendizaje de por vida.

Ambos créditos pueden ser bastante valiosos si calificas, pero cada uno tiene requisitos diferentes y solo puedes tomar uno en un año fiscal determinado. A continuación, se muestra un resumen de ambos créditos fiscales, para que pueda determinar cuál podría utilizar.

Fuente de la imagen: Getty Images.

El Crédito Tributario de Oportunidad Estadounidense: valioso, si puede calificar

De los dos créditos tributarios para educación, el Crédito tributario por oportunidad estadounidense es el más valioso, pero también es el más difícil de calificar.

Específicamente, para ser elegible para el Crédito Fiscal de Oportunidad Estadounidense, o AOTC, un estudiante debe cumplir con estos requisitos:

  • Deben obtener un título universitario, un certificado o alguna otra credencial. Por ejemplo, tomar algunas clases para enriquecimiento personal o desarrollo profesional generalmente no califica para el AOTC.
  • Deben estar matriculados al menos medio tiempo durante al menos uno de los períodos académicos durante el año. Las diferentes escuelas tienen diferentes definiciones de lo que se considera medio tiempo, pero una definición bastante común es tomar dos cursos durante un semestre.
  • No pueden haber completado los primeros cuatro años de educación postsecundaria al comienzo del año. En otras palabras, el AOTC está diseñado para proporcionar un beneficio fiscal para un programa de grado estándar de cuatro años. Muchos estudiantes necesitan cinco años o más para completar su licenciatura, pero el AOTC solo se puede usar durante cuatro años.

Además, el AOTC tiene limitaciones de ingresos. El contribuyente que reclama el crédito completo (no necesariamente el estudiante) debe tener un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de $ 80,000 o menos para un solo contribuyente o $ 160,000 o menos si presenta una declaración conjunta. Un crédito parcial puede estar disponible hasta MAGI de $ 90,000 y $ 180,000, respectivamente.

Sin embargo, si cumple con los requisitos estrictos, el AOTC es bastante lucrativo. Vale el 100% de los primeros $ 2,000 en gastos calificados, más el 25% de los siguientes $ 2,000. En otras palabras, si sus gastos educativos calificados son $ 4,000 o más y califica para el AOTC, el crédito vale $ 2,500 por año. Incluso si su obligación tributaria es cero, hasta $ 1,000 del crédito son reembolsables.

Y si paga los gastos de más de un estudiante elegible, puede tomar el AOTC para cada uno.

El crédito de aprendizaje de por vida tiene muchas menos limitaciones

La buena noticia es que el Crédito de aprendizaje de por vida es mucho menos restrictivo. En primer lugar, no existe un requisito de obtener un título para reclamar el crédito, ni tampoco un requisito de inscripción a medio tiempo. En otras palabras, incluso si solo está tomando una clase para el enriquecimiento personal, podría ser elegible para la LLC.

Además, no importa si ha completado los primeros cuatro años de educación postsecundaria. Mi esposa y yo usamos la LLC para cada año de nuestras respectivas maestrías, y también la usé cuando obtuve un certificado de posgrado en planificación financiera. Y no hay límite para la cantidad de años que puede usar la LLC; como lo indica el nombre “aprendizaje de por vida”, puede usar el crédito año tras año si tiene gastos calificados, lo que esencialmente significa que pagó gastos educativos a un institución de educación superior.

Una gran desventaja es que la limitación de ingresos para la LLC es mucho más restrictiva que la del AOTC. Para reclamar el crédito completo, su MAGI debe ser de $ 56,000 o menos (individual) o $ 112,000 o menos (declaración conjunta). Un crédito parcial puede estar disponible si su MAGI es mayor que estos umbrales, pero menos de $ 66,000 o $ 132,000, respectivamente.

Si bien generalmente es más fácil calificar, la LLC no es tan valiosa como la AOTC. Tiene un valor máximo de $ 2,000 por devolución (no por estudiante) pero se calcula como el 20% de los primeros $ 10,000 de gastos calificados.

Como ejemplo, un contribuyente que reclame el AOTC con $ 4,000 en gastos elegibles obtendría un crédito fiscal de $ 2,500. Por otro lado, un contribuyente que reclame la LLC con $ 4,000 en gastos elegibles obtendría solo $ 800.

El resultado final de los créditos fiscales para la educación

Ambos créditos pueden ser muy valiosos para quienes califiquen. Si cumple con los requisitos para ambos créditos en un año fiscal determinado, el AOTC es obviamente la mejor opción, pero si no cumple con los estrictos requisitos del AOTC, la LLC ciertamente puede ayudar a reducir la carga de los gastos de educación superior.