¿Qué depósitos se informan al IRS? | Pocketsense

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13 enero, 2021

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Su negocio bancario no siempre es asunto suyo: el IRS también podría estar involucrado en la transacción. En un esfuerzo por controlar el dinero obtenido de actividades ilegales, la agencia requiere el reporte de ciertos depósitos y, por supuesto, existe un formulario y procedimientos para eso. Los bancos no son los únicos que reportan grandes depósitos; las reglas del IRS se aplican a cualquier transacción realizada por una empresa o un individuo.

Efectivo y formulario 8300

Cuando deposita $ 10,000 o más en efectivo en el banco, el IRS requiere que el banco complete un Formulario 8300. Este formulario es para informar cualquier transacción o serie de transacciones relacionadas en las que la suma total sea de $ 10,000 o más; un par de depósitos de $ 5,000, por ejemplo, también terminará en el Formulario 8300. Las transacciones relacionadas son cualquier transacción (como los depósitos) que ocurren dentro de las 24 horas, o son transacciones que la persona o empresa que recibe el dinero tiene motivos para creer que están relacionadas.

Periodo de tiempo

Si hay dos o más depósitos “relacionados” dentro de un período de 12 meses que resultan en un depósito total de más de $ 10,000, entonces el IRS requiere un informe. Los pagos deben realizarse en el curso de las operaciones comerciales ordinarias y recibirse de un solo pagador. Las reglas se aplican tanto a individuos como a bancos y otros tipos de negocios; Si vende un automóvil por su cuenta y acepta $ 10,000 en efectivo como depósito o pago total, se supone que debe presentar un Formulario 8300. Hay un plazo de 15 días para presentar el 8300 después de que se realice el depósito.

Informes de transacciones de divisas

Según la Ley de secreto bancario, la ley federal también requiere un Informe de transacciones de divisas para cualquier transacción en efectivo de más de $ 10,000. El CTR se presenta ante la Financial Crimes Enforcement Network, una división del Departamento del Tesoro que comparte libremente esta información con el IRS. El propósito de esta ley es rastrear el “lavado” de efectivo a través del sistema bancario para evadir impuestos o la investigación de actividades delictivas. Si “estructura” los depósitos en montos inferiores a $ 10,000 para evadir los informes, tanto usted como el banco pueden estar sujetos a cargos criminales. El banco debe notificarle sobre todos los Formularios 8300 y CTR presentados en su nombre antes del 31 de enero del año siguiente.

Informes de actividad sospechosa

La ley federal también requiere que los bancos informen cualquier actividad sospechosa o inusual por parte de los depositantes, dentro de los 30 días posteriores a la actividad. Esto puede incluir depósitos “estructurados” hechos para evadir los requisitos de informes de $ 10,000 o más. El banco presenta electrónicamente un Informe de actividades sospechosas con la Financial Crimes Enforcement Network, que también lo pone a disposición del IRS. El informe identifica a las personas por su nombre y número de Seguro Social, si está disponible, así como cualquier agencia policial con la que se haya puesto en contacto el banco. La ley prohíbe que el banco le revele a la persona involucrada que se ha presentado un SAR.

  • IRS: Preguntas frecuentes sobre el informe de pagos en efectivo de más de $ 10,000 (formulario 8300)
  • Formulario 8300 del IRS: Informe de pagos en efectivo de más de $ 10,000 recibidos en un comercio o empresa
  • BankersOnline.com: informes de transacciones de divisas (CTR) e informes de actividades sospechosas (SAR): lectura con contexto
  • Oficina del Contralor de la Moneda: Informe de actividades sospechosas
  • Financial Crimes Enforcement Network: FinCEN Suspicious Activity Report Electronic Filing Instructions

Fundador / presidente de la editorial de referencia innovadora The Archive LLC, Tom Streissguth ha sido propietario de un negocio por cuenta propia, librero independiente y autor independiente en el mercado de escuelas / bibliotecas. Con una licenciatura de Yale, Streissguth ha publicado más de 100 obras de historia, biografía, actualidad y geografía para lectores jóvenes.