Su guía 2020 de créditos fiscales | El tonto de Motley

Su guía 2020 de créditos fiscales | El tonto de Motley
Category: Crédito Fiscal
13 enero, 2021

Los créditos fiscales pueden reducir drásticamente lo que debe al IRS o aumentar su reembolso de impuestos: esto es lo que necesita saber.

A nadie le gusta pagar más impuestos de lo necesario, y los créditos fiscales son una de las formas más efectivas en que los estadounidenses pueden reducir su obligación tributaria y aumentar sus devoluciones de impuestos. De hecho, los estadounidenses utilizan los créditos fiscales para ahorrar miles de millones de dólares en sus impuestos cada año.

Sin embargo, algunos de los créditos fiscales más comunes no son bien conocidos por millones de estadounidenses, por lo que aquí hay una guía rápida sobre qué son los créditos fiscales y cómo puede aprovechar algunos de los créditos más comunes y lucrativos disponibles.

(Nota: Todos los montos en dólares de este artículo están actualizados para el año fiscal 2020, que es la declaración de impuestos que presentará en 2021. Si está buscando información para la declaración de impuestos que presentará en 2020, desea buscar la información de crédito fiscal de 2019 en su lugar).

Los créditos fiscales pueden poner más dinero en su bolsillo en el momento de los impuestos. Fuente de la imagen: Getty Images.

¿Qué es un crédito fiscal?

Un crédito fiscal es una forma de incentivo fiscal diseñado para fomentar una determinada actividad o aliviar la carga financiera de las familias estadounidenses asociada con determinadas situaciones. Por ejemplo, el Crédito Tributario por Hijos está destinado a ayudar a cubrir los altos costos de criar a un niño en los Estados Unidos, mientras que el Crédito por Aprendizaje de por Vida está diseñado para alentar a los estadounidenses a buscar oportunidades educativas.

A diferencia de una deducción fiscal, que reduce su ingreso imponible, un crédito fiscal reduce su obligación fiscal dólar por dólar. Si calcula su ingreso imponible y aplica los tramos impositivos de 2020, y descubre que le debe al IRS $ 5,000, un crédito fiscal de $ 1,000 reduciría su obligación tributaria a $ 4,000.

Créditos fiscales reembolsables

Una distinción importante que verá a lo largo de esta discusión es que algunos créditos fiscales son reembolsables , mientras que otros no son reembolsables .

Se puede pagar un crédito fiscal reembolsable al contribuyente, incluso si no tiene obligación tributaria. Por ejemplo, si un contribuyente debe $ 1,000 en impuestos federales sobre la renta en 2020 y tiene un crédito fiscal reembolsable de $ 3,000, se le pueden pagar $ 2,000 adicionales en forma de reembolso de impuestos. Por otro lado, se puede utilizar un crédito no reembolsable para reducir la obligación tributaria a cero, pero no más allá de ese punto.

Los créditos fiscales estadounidenses más comunes

Existe una larga lista de créditos fiscales para los que los estadounidenses podrían calificar, pero muchos son muy especializados y poco comunes. Por otro lado, hay algunos créditos fiscales para los que califican millones de estadounidenses, y aquí hay ocho de ellos:

  • Crédito tributario por hijos
  • Crédito para otros dependientes
  • Crédito por cuidado de niños y dependientes
  • Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC)
  • El crédito de ahorro de contribución para la jubilación (crédito del ahorrador)
  • Crédito tributario por oportunidad estadounidense (AOTC)
  • Crédito de aprendizaje de por vida (LLC)

Debido a que estos son créditos fiscales de uso común, echemos un vistazo más de cerca a cada uno.

El Crédito Tributario por Hijos 2020

El Crédito Tributario por Hijos está disponible para los contribuyentes que tengan hijos menores de 17 años al final del año fiscal. Para 2020, esto significa que cualquier niño que cumpla 17 años antes del 1 de enero de 2021 no es elegible para el crédito.

El crédito tiene un valor de $ 2,000 por niño calificado, y los hogares con niños calificados pueden reclamar el Crédito Tributario por Hijos por cada niño que califique sin límite superior. Por ejemplo, si tiene tres hijos de 14, 12 y 9 años, puede tomar el crédito por cada uno de ellos, un total de $ 6,000. Una familia con seis hijos calificados podría obtener $ 12,000 en créditos.

El crédito tributario por hijos es un ejemplo de crédito tributario parcialmente reembolsable. Si el contribuyente tiene cero obligaciones tributarias en un año determinado, aún se le pueden otorgar hasta $ 1,400 del Crédito Tributario por Hijos.

Como muchos créditos fiscales, el Crédito Tributario por Hijos tiene restricciones de ingresos, aunque las limitaciones se han vuelto mucho más generosas en los últimos años como resultado de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos. Por encima de ciertos niveles de ingreso bruto ajustado, o AGI, el crédito comienza a desaparecer, lo que significa que se reduce, y si el AGI del contribuyente es mayor que un umbral aún más alto, el crédito desaparece por completo. Aquí hay una guía rápida de los umbrales para cada estado civil para efectos de la declaración de impuestos para ayudarlo a determinar si podría calificar para el crédito en 2020.

Estado de declaración de impuestos

AGI máximo para el crédito fiscal total por hijos (umbral de eliminación)

AGI donde desaparece el crédito tributario por hijos

Casado que presenta una declaración conjunta

Jefe de hogar

Casado que presenta una declaración por separado

Fuente de datos: IRS.

Así es como funciona esto. Supongamos que es una pareja casada que presenta una declaración de impuestos conjunta y que tiene hijos calificados. Si su ingreso bruto ajustado es de $ 150,000 en 2020, está muy por debajo del umbral de eliminación y tendrá derecho al crédito fiscal por hijos completo. Si su ingreso bruto ajustado es de $ 425,000, se encuentra en el medio de los dos umbrales y, por lo tanto, tendría derecho a una parte del crédito. Y si su AGI es de $ 500,000 para el año, excedería el umbral superior de su estado civil para efectos de la declaración y no se le permitiría reclamar el Crédito Tributario por Hijos para el año fiscal 2020.

Crédito para otros dependientes

El Crédito Tributario por Hijos es de gran ayuda para muchos padres, pero ¿y si su hijo tiene 17 años? ¿Qué pasa si tienes hijos en la universidad a quienes apoyas? ¿O qué pasa si tiene un padre anciano que vive con usted?

El punto es que el Crédito Tributario por Hijos no brinda alivio a todas las personas con dependientes. Ahí es donde entra en juego el Crédito para otros dependientes. Este fue creado como parte de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos y es un crédito no reembolsable que vale tanto como $ 500 por cada dependiente que califique.

Para que quede perfectamente claro, no puede reclamar el Crédito Tributario por Hijos y el Crédito por Otros Dependientes por la misma persona. Y aunque el crédito de $ 500 es una cuarta parte del Crédito Tributario por Hijos, proporciona un alivio fiscal muy necesario para los estadounidenses con dependientes que anteriormente no calificaban para ningún crédito.

Crédito por cuidado de niños y dependientes

El cuidado infantil en los Estados Unidos es caro. El costo promedio nacional es de $ 11,666 por año por cada niño, pero esto puede variar dramáticamente según el tipo de guardería y su ubicación.

Para ayudar a brindar algo de alivio, los padres de niños en guarderías pueden usar el Crédito por cuidado de niños y dependientes para ayudar a compensar algunos de los costos.

Para calificar para el Crédito por cuidado de niños y dependientes, se deben cumplir las siguientes condiciones:

  • Usted (y su cónyuge, si corresponde) deben tener ingresos del trabajo. El crédito está diseñado para ayudar a las personas que necesitan cuidado infantil, por lo que solo está disponible para adultos que trabajan. (Nota: si está discapacitado o asiste a la escuela a tiempo completo, este requisito no se aplica).
  • Pagó por el cuidado infantil de un niño menor de 13 años. Esta limitación de edad no se aplica si su dependiente está discapacitado.
  • No presenta su declaración de impuestos con el estado Casado que presenta la declaración por separado.

Los gastos de cuidado de niños no necesariamente tienen que pagarse a una empresa. En otras palabras, si contrata a alguien para que vaya a su casa a cuidar a sus hijos, esos gastos podrían calificar. Sin embargo, la persona a la que paga no puede ser otro de sus dependientes. Por ejemplo, no puede pagarle a su hijo de 19 años que está en casa desde la universidad para que cuide a su hijo de 10 años y reclame el Crédito por cuidado de menores y dependientes por esos gastos.

El Crédito por cuidado de niños y dependientes tiene un valor del 20% al 35% de hasta $ 3,000 en gastos calificados para un niño, o $ 6,000 para dos o más niños. El porcentaje que se aplica a usted depende de su AGI. Si su AGI es de $ 15,000 o menos, puede usar el crédito para el 35% de los gastos calificados, y el porcentaje se reduce en uno por cada $ 2,000 en AGI adicional: 34% hasta $ 17,000 en AGI, 33% hasta $ 19,000, etc. .

Sin embargo, el porcentaje más bajo para el que puede calificar es el 20%, independientemente de qué tan alto sea su AGI.

Finalmente, si usa una cuenta de gastos flexibles (FSA) para el cuidado de dependientes a través de su empleador para ayudar a cubrir los costos del cuidado de niños, no puede usar esos fondos y el Crédito por cuidado de niños y dependientes para pagar los mismos gastos. Sin embargo, dado que el crédito alcanza un máximo de $ 3,000 en gastos por hijo y el límite de la FSA para el cuidado de dependientes es de $ 5,000 por año, es justo asumir que muchos padres pueden combinar estos dos beneficios fiscales.

El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) de 2020

El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo, o EITC, es uno de los pocos créditos tributarios totalmente reembolsables en el Código Fiscal de los Estados Unidos. Diseñado para reducir la carga financiera de los trabajadores de bajos ingresos, particularmente aquellos con niños, el EITC puede valer miles de dólares para familias más numerosas de ingresos modestos.

Como su nombre lo indica, el EITC solo está disponible para los contribuyentes que hayan obtenido ingresos durante el año, lo que significa ingresos de un trabajo o actividades de trabajo por cuenta propia. Y las familias no pueden tener más de $ 3,650 en ingresos por inversiones o no son elegibles para el EITC.

Para el año fiscal 2020, aquí hay una guía rápida sobre el AGI máximo para ser elegible para el crédito, así como el crédito máximo al que pueden calificar familias de varios tamaños:

Número de niños calificados

Límite de AGI: Casado que presenta una declaración conjunta

Límite de AGI: soltero o cabeza de familia

EITC máximo para el año fiscal 2020